Optimisez votre fiscalité grâce à l'amortissement
Investissez dans le neuf et réduisez vos impôts
Misez sur les biens à louer meublés
L’investissement locatif est une manière de placer son argent dans l’immobilier pour le faire fructifier et en retirer des bénéfices. De nombreuses lois permettent d’acheter un bien, de le louer et de profiter en contrepartie d’un dispositif de défiscalisation immobilière. Toutes ces lois permettent d’accéder à une réduction fiscale à des conditions et des taux différents. Vous trouverez ici toutes les informations nécessaires pour réussir votre investissement immobilier.
Dernier-né de la loi de finances 2026, le dispositif Jeanbrun permet aux investisseurs dans le neuf ou l'ancien avec travaux de déduire de leurs revenus fonciers un amortissement annuel du prix du bien (jusqu'à 5,5 % dans le neuf). Ce mécanisme puissant, cumulable avec le déficit foncier et le LLI, permet de réduire drastiquement l'imposition de ses loyers tout en répondant aux besoins de logements en zones tendues.
Créé par Sylvia Pinel, ancien ministre du logement, la loi Pinel est un dispositif fiscal qui a pour but de relancer la construction de logements neufs. Il offre l'opportunité de prétendre à une réduction d'impôts allant jusqu'à 63 000 € maximum. Afin d'en bénéficier, l'investisseur à l'obligation d'investir dans un bien neuf, situé dans une zone définie et s'engager à louer ce bien pendant 6, 9 ou 12 ans à des locataires respectant les plafonds de ressources donnés.
Le statut LMNP est l'une des plus anciennes niches fiscales françaises. Il vous permet à la fois de devenir propriétaire d'un bien tout en percevant des revenus locatifs non imposés et de bénéficier d'une récupération de TVA.
Le dispositif Censi-Bouvard offre l'opportunité au contribuable investissant dans l'immobilier locatif meublé en résidence de services (étudiante, de tourisme, EHPAD, ...), de bénéficier d'une réduction d'impôts sur le revenu à hauteur de 11 % du prix HT des biens.
Dispositif exclusivement dédié à l'investissement locatif en Outre-mer, la loi Girardin offre l'opportunité de bénéficier d'avantages fiscaux pouvant atteindre 50 % du montant de l'investissement. Ces avantages sont soumis à des conditions d'éligibilité comme par exemple le respect des plafonds de loyer appliqué ou les plafonds de ressources à ne pas dépasser pour les locataires.
Mise en place en 1962, la loi Malraux permet aux propriétaires ayant acquis ou restaurant des biens historiques situés dans une des zones sauvegardées définies par l'Etat, de réduire leurs impôts jusqu'à 30 % du montant des dépenses engagées.
La loi Cosse, plus récente loi de défiscalisation immobilière a avoir été promulguée, permet aux propriétaires louant leurs biens à des tarifs modestes aux foyers en ayant le plus besoin, de déduire de leurs impôts jusqu'à 85 % des revenus locatifs perçus.
Lorsqu'un propriétaire loue son bien meublé, il est souvent avantageux pour lui de choisir le Statut de loueur en meublé professionnel (LMP). Il pourra ainsi facilement profiter de différents avantages comme : déduire le montant de ses charges au réel, déduire les déficits fonciers, ou encore récupérer la TVA.
En vigueur depuis 1913, la Loi Monuments Historiques invite les acquéreurs aux taux d'imposition les plus élevés à se tourner vers les bâtiments historiques dans le but de les réhabiliter, pour les habiter ou pour les louer.
Le déficit foncier est un dispositif fiscal, permettant à un propriétaire d’«effacer» de ses impôts une partie de ses revenus fonciers. Autre avantage non négligeable du déficit foncier : il n'est pas pris en compte dans le plafonnement global des niches fiscales. Souvent méconnu des propriétaires et cumulable avec d'autres lois de défiscalisation, il peut s'avérer très intéressant.
La nue propriété est une loi de défiscalisation qui existe depuis le début des années 2000. Cette dernière permet d'acquérir un bien immobilier à moindre coût, mais également de transmettre son patrimoine sans payer les droits de mutation et d'aider financièrement ses enfants en réduisant son Impôt sur la Fortune Immobilière.
En vigueur depuis janvier 2019, le dispositif Denormandie permet de faire l'acquisition d'un logement ancien à rénover dans l'une des communes françaises éligibles. Après avoir réalisé les travaux nécessaires, le propriétaire devra s'engager à louer son bien durant 6, 9 ou 12 ans, et pourra ainsi bénéficier d'une réduction d'impôts pouvant aller jusqu'à 63 000€.
Loi Scellier, loi Besson, loi Demessine... Plusieurs lois de défiscalisation ne sont plus en vigueur à ce jour, mais continuent de produire leurs effets. Des investisseurs ayant acheté un bien via un dispositif, percevront les avantages fiscaux de ce dispositif, jusqu'à la fin de la période d'engagement. Petit tour d'horizon de ces anciennes lois de défiscalisation.
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