Les plus vieux mécanismes de défiscalisation datent des années 50 pour l’Outre-mer. Selon les volontés et intérêts politiques des gouvernements successifs, les lois de défiscalisation immobilière se sont succédé introduisant des conditions d’éligibilité et des avantages différents.
Pour sélectionner le dispositif adapté à ses besoins et élaborer une stratégie fiscale adéquate, l’investisseur doit analyser plusieurs éléments :
- la situation financière : crédits en cours, capacité d’épargne, tranche d’imposition, investissements immobiliers précédents, sont autant d’éléments à examiner pour faire le bon choix. Par exemple, pour profiter des effets défiscalisant de la loi Censi-Bouvard, il est nécessaire de louer le bien pendant au moins 9 ans. Période durant laquelle l’investisseur ne pourra pas se séparer de son bien sans perdre ces avantages.
- les objectifs : pourquoi vous lancer dans une opération de défiscalisation ? Pour compléter les revenus ? Pour transmettre un patrimoine à des descendants ? Pour la retraite ? Pour faire fructifier un patrimoine et baisser vos impôts ? Ainsi, en-dessous d’un certain montant d’imposition, réaliser un investissement uniquement pour faire baisser ses impôts n’est pas forcément une bonne option.
- le budget d’investissement : la somme d’argent que l’investisseur souhaite ou peut consacrer à cette opération va naturellement guider son choix.
- Définir un projet par rapport à son capital
- Sélectionner un bien attractif
- Réaliser un plan de financement
- Préparer sa déclaration fiscale
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