Le nouveau plan épargne retraite est arrivé !

Les Français épargnent en priorité grâce à l’assurance vie

La loi du 22 mai 2019, également appelée Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises (PACTE) consacre une part importante à la retraite et notamment à l’épargne retraite.

Alors que l’épargne tient une part importante dans la vie des Français qui sont plus économes que la plupart de leurs voisins européens (500 Md€ d’encours), l’épargne retraite quant à elle ne rencontre qu’un succès modéré.

230

En France, l’épargne retraite s’illustre par un encours total de 230 Md€ loin derrière les livrets du type livret A et LDD avec 400 Md€ d’encours, et derrière l’assurance vie dont le succès ne se dément pas avec 1 700 Md€ d’encours.

Il faut dire que les produits d’épargne retraite souffrent d’une certaine complexité de fonctionnement et de conditions d’éligibilité, ainsi que d’un manque d’homogénéité selon qu’il s’agisse du PERP, du PERCO, de l’article 83 ou encore du contrat d’épargne Madelin réservé aux travailleurs non-salariés (TNS).

Nouveau PER : une gestion simplifiée et une fiscalité plus attractive

Depuis le 1er octobre, le nouveau Plan Épargne Retraite propose de nouveaux produits aux particuliers et aux entreprises. Une possibilité de gestion dans un cadre privé ou professionnel qui subsiste donc avec l’entrée en vigueur du PER.

En entreprise, l’ancien PERCO laisse place au nouveau PER collectif facultatif, tout comme le plan d’épargne retraite obligatoire remplace les contrats appelés « articles 83 ». Une nouveauté réside dans la possibilité de regrouper ces deux produits en un PER unique pour en simplifier la gestion. Pour les particuliers, les contrats PERP et Madelin sont remplacés par le nouveau PER.

Depuis le 1er octobre, le nouveau Plan Épargne Retraite propose de nouveaux produits aux particuliers et aux entreprises. Une possibilité de gestion dans un cadre privé ou professionnel qui subsiste donc avec l’entrée en vigueur du PER.

En entreprise, l’ancien PERCO laisse place au nouveau PER collectif facultatif, tout comme le plan d’épargne retraite obligatoire remplace les contrats appelés « articles 83 ». Une nouveauté réside dans la possibilité de regrouper ces deux produits en un PER unique pour en simplifier la gestion. Pour les particuliers, les contrats PERP et Madelin sont remplacés par le nouveau PER. Pour plus d’information sur le PER consulté ce site.

Autre nouveauté, il est possible de transférer entre eux les droits de tous les produits détenus, même s’ils sont différents. Quant au capital constitué, il est possible de le récupérer soit pour acheter sa résidence principale, soit dans le cadre d’un accident de la vie. Enfin, au moment de l’âge officiel de la retraite, une sortie en rente viagère n’est plus imposée. La liquidation peut se faire au choix, soit en rente soit en capital.

Enfin, la réforme s’avère plus attractive sur le plan fiscal. Les épargnants peuvent déduire une somme plafonnée de leur assiette d’impôt sur le revenu. En cas de participation et d’intéressement, les sommes versées dans un PER d’entreprise ne sont imposées ni à l’entrée, ni à la sortie. Et pour encourager l’épargne via le nouveau PER, un abattement fiscal est prévu pour les transferts d’assurance vie vers un PER jusqu’au 1er janvier 2023. Quant aux entreprises, c’est la fin du forfait social sur les sommes versées dans le cadre de l’épargne salariale, en fonction du nombre de salariés.